“目前我们公司账户上还有多少钱？”

“这个月工资已经发完了，还剩下800多万元，老板要看详细的记录吗？要的话我上去拿。”

“不用了，一起上去吧。”

企业的流动资金指的是企业用于日常经营活动中所需的现金资金，流动资金是企业正常运营的重要保障，也是企业经营管理的核心之一。

企业流动资金的管理与运用，将直接关系到企业的生产经营和发展。

一般笼统来说，一家年产值10亿规模以下的企业，流动资金在20%至30%之间是比较健康的，这其中不同行业不同结款周期又有一些细分。

拿淘宝店来说，淘宝店的账期一般是10天左右，所以一家年产值一亿的淘宝店基本只需要300万左右的流动资金就差不多了。

而像零售卖场跟平台，这种每天有大量现金流的企业，则根本不需要流动资金，甚至还可以用收取的大量货币来赚取利息。

而制造业为什么资金链如此的紧张，便是由于他们的账期十分的漫长，需要大量的流动资金储备，一旦资金链跟不上，企业就有可能面临破产的风险。

制造业企业的资金循环过程这：1、采购过程，货币资金转化为原材料；2、生产过程，原材料转化为半成品、然后逐步加工为库存商品；3、销售过程：库存商品转化为货币资金。

紧张的原因就是在于第二步还有第三步，部分企业的账期甚至超过一年，资金压力自然也就大了。

说一句题外话，怎么判断一个做实业的老板大概有多少身家？

一般来说，实业老板保守型的大约有80%的身家在周转，激进型的会加杠杆2到10倍在周转，所以用他的周转资金量毛估估就可以预估出他的身家了。

所以一亿身家的实业老板能有个2000万元的现金，就已经是顶了天了，日子过得还真没股市里那些动辄上亿去打板的牛散潇洒。

没办法，钱要用来周转做生意啊，不然这一亿的身家就是镜花泡影。

闪驰车业2005年度的销售额应该在6000万元左右，账面上800多万的周转资金，也就是差不多13%左右的流动资金，相对来说是比较危险的。

不过考虑到目前产品供不应求，账期也只有一个月，这800万的流动现金还是能够维持运营的。

从这点上来看，刘美琳这个财务还是非常合格的。

对于如何避免财务问题以及防止财务卷款跑路这方面，檀锦程也是下了很大的功夫。

首先便是内部控制，别的部门可以随便一点，但会计系统，控制环境系统，控制程序方面檀锦程可是一点都不含糊，每个月动辄几百上千万的应收账款，若是不控制好，真的说不定会被卷款潜逃。

拿七八九月份来说，公司一共收到了超过2400万元的货款，但凡没有控制好都非常的危险，拿巨额财富考虑人心这事儿檀锦程还是做不出来。